Основные принципы кредита:

·  возвратность;

·  срочность (возврат в точно определенный срок);

·  платность;

·  обеспеченность;

·  целевой характер;

·  дифференцированный характер.

Базовые функции кредита.

·  Перераспределительная. Ссудный капитал, ориентируясь на естественно или искусственно устанавливаемый уровень прибыли в различных отраслях или регионах выступает в роли насоса, перекачивающего временно свободные денежные средства из одних сфер хозяйственной деятельности в другие.

·  Экономия издержек обращения. Возможность восполнения временного недостатка собственных оборотных средств способствует ускорению оборачиваемости капитала и, следовательно, экономии общих издержек обращения.

·  Ускорение концентрации капитала.

·  Обслуживание товарооборота. Кредит, вводя в сферу денежного обращения инструменты безналичных расчетов (векселя, чеки, кредитные карточки) ускоряет и упрощает механизм экономических отношений.

·  Ускорение научно-технического прогресса через кредитование перспективных, дающих отдачу в отдаленной  перспективе разработок.

Основные формы кредита и его классификация.

1. Банковский кредит. Кредитно-финансовые организации на основе лицензии передают в ссуду непосредственно денежные средства.

По сроку погашения различают:

·  онкольные ссуды. Ссуды, не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.

·  краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке денежных средств.

·  среднесрочные (от 3-6 месяцев до года).

·  долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.

По способу погашения:

·  ссуда, погашаемая единовременным платежом.

·  ссуда, погашаемая в рассрочку.

По способу взимания ссудного процента:

ссуды, по которым при выдаче % взимается при выдаче, при ее погашении или  равномерно в течение срока ссуды.

По наличию обеспечения:

·  доверительные ссуды.

·  обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).

·  ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.

По категории потенциальных заемщиков:

·  аграрные ссуды (для с/х предприятий).

·  коммерческие (сфера торговли, услуг).

·  ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке.

·  ипотечные ссуды владельцам недвижимости.

·  межбанковские ссуды.

· По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.

2. Коммерческий кредит - это финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами при реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

Инструментами коммерческого кредита являются в основном вексель (простой и переводной). Различают:

·  кредит с фиксированным сроком погашения;

·  кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;

·  кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).