В целом на сегодняшний день коммерческие банки являются  наиболее интенсивно развивающимся звеном банковской системы, они быстро наращивают темпы активных и пассивных операций, постоянно проводят политику кредитной экспансии, способствуют развитию прогрессивных структур в экономике. Немаловажную роль играют  коммерческие  банки и в обслуживании иностранных инвестиций,  включая  кредитно-финансовое  обслуживание совместных предприятий.

На  практике коммерческие банки играют пока заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций. Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности  клиентов практически большинством банков либо не осуществляются, либо осуществляются в весьма незначительных масштабах. Данное обстоятельство объясняется неустойчивой социально-политической обстановкой в стране, а также чисто экономическими  причинами.

Особое значение для нормальной работы коммерческого банка имеет  формирование  его  пассивов,  т. е. источников вложения средств,  основными  компонентами  которых выступают собственные,  привлеченные и заемные средства. Операции банков по привлечению средств называются пассивными банковскими операциями.

Собственные средства банка складываются в основном  из  уставного,  резервного и других фондов, образуемых из прибыли.

Уставной фонд служит основным обеспечением обязательств банка  и формируется из вносов предприятий, объединений, организаций. В настоящее время минимальный уставной фонд вновь регистрируемых  коммерческих банков установлен в размере 100 млн. руб. Уставной фонд банка может быть увеличен.

Резервный  фонд  предназначен для покрытия непредвиденных расходов  и  убытков  банка. Формируется резервный фонд путем ежегодных  отчислений  в размере, например, не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока не составит 25% величины уставного фонда.

В  банке формируются также и иные фонды: страховой, материального поощрения, специального назначения, производственного и социального развития.

Наряду  с  фондами другим немаловажным компонентом собственных  средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

процентов по ссудам;

процентов по  корреспондентским и срочным счетам в других банкам;

доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

выручки от валютных и финансовых операций;

комиссионных  вознаграждений  за  исполнение  поручений клиентов, выполнение агентских, консультационных услуг.

Другая  важнейшая составляющая пассива банковского баланса - привлеченные и заемные средства. Последние включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и долговые обязательства банка. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных спецфондов, временно свободных  средств  по  расчетным операциям и кредиторской задолженности клиентов.

Активные  операции коммерческих банков представляют собой операции  по  размещению  собственных,  привлеченных и заемных средств. Это, прежде всего кредитные операции. Коммерческие банки осуществляют кредитование предприятий, объединений,  организаций,  учреждений  и граждан на принципах срочности, возвратности и платности кредитов.